（協(xié)會(huì)第七屆理事會(huì)第十九次會(huì)議表決通過，2023年10月20日發(fā)布并生效）

中證協(xié)發(fā)〔2023〕203號(hào)

第一章總則

第一條為促進(jìn)公司債券（含企業(yè)債券）主承銷商做好盡職調(diào)查工作，根據(jù)《證券法》《公司法》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《公司信用類債券信息披露管理辦法》《關(guān)于深化債券注冊(cè)制改革的指導(dǎo)意見》《關(guān)于注冊(cè)制下提高中介機(jī)構(gòu)債券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的指導(dǎo)意見》《公司債券承銷業(yè)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和自律規(guī)則，制定本指引。

第二條本指引所稱盡職調(diào)查是指主承銷商及其業(yè)務(wù)人員遵循勤勉盡責(zé)、誠實(shí)信用原則，通過各種有效方法和步驟對(duì)發(fā)行人進(jìn)行充分調(diào)查，以掌握發(fā)行人經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況和償債能力，并有合理理由確信發(fā)行文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整以及核查發(fā)行文件中與發(fā)行條件相關(guān) ……